עורך דין מיסוי מקרקעין הוא עורך דין המתמחה בדיני הקניין ובדיני המסים ומטפל בכל הקשור למיסוי המקרקעין שנמצאים בבעלות לקוחותיו.
תפקידו של עורך דין מיסוי מקרקעין הוא לייעץ ללקוחותיו בנושאי המיסוי הקשורים לעסקאות מקרקעין, ולסייע להם להפחית את נטל המס. עורך הדין יכול לסייע ללקוחותיו במגוון נושאים, כגון:
- הערכה מקצועית של נטל המיסים הצפוי בעסקה.
- תכנון מס אופטימלי לעסקה.
משרד נאור גלברג ושות' מטפל בהיטלים ובמסים העוסקים בעסקאות מקרקעין, כדון מס רכוש, היטל השבחה, מע"מ ומס מכירה.
מהו חוק מיסוי מקרקעין
חוק מיסוי מקרקעין מגדיר את תשלום המיסים בזכות במקרקעין; לדוגמא: ברכישה או במכירה של דירה, החוק מורכב משני סוגי מיסים :
רק לאחר תשלום המיסים ניתן לרשום את עסקת המקרקעין בטאבו ולהעביר את המקרקעין על שם הקונה.
מעוניינים בייעוץ ראשוני? השאירו פרטים ונחזור אליכם
עו"ד מיסוי מקרקעין ומס שבח
מס שבח מוטל על הרווח שנעשה ממכירת דירה, עו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין יבחן באופן מעמיק ויקבע את סכום מס השבח בניכוי:
- הוצאות שהחוק מתיר לנכות אותן – דמי תיווך, שכ"ט עו"ד, שכ"ט שמאי מקרקעין, היטל השבחה, מס רכישה, הוצאות שהוצאו לצורך השבחת הנכס ועוד…
- פטורים – האם מוכר הדירה עומד בתנאים לפטור ממס שבח אשר נקבעו בחוק
עורך דין מיסוי מקרקעין ומס רכישה
מס רכישה נקבע על פי מדרגות מס ונקבע אחת לשנה, המס מוטל על רכישת מקרקעין ונקבע לפי שווי העסקה, סוג המקרקעין וסוג העסקה, מס רכישה על זכות במקרקעין שאינה דירת מגורים יחול בשיעור של 6% משווי המכירה.
הסבר על אופן חישוב מס רכישה
דירה נקנתה ב 5 מיליון ₪
- עד סכום של 1,805,545 ₪ לא ישולם מס רכישה.
- על חלק שבין 1,805,545 ₪ ועד 2,141,605 ₪ כלומר על 336,060 ₪ ישולם מס רכישה של 3.5%.
- ועל החלק שבין 2,141,605 ₪ לבין 5,000,000 כלומר 2,858,395 ₪ ישולם מס רכישה של 5%.
מה השפעת דרך רכישת הקניין על נטל המס: האם דין מס על דירה שנרכשה בתמורה מלאה כדין מס על דירה במתנה?
מס הרכישה הוא מס מדורג, דהיינו שיעור המס הנגבה משתנה בהתאם לנסיבות הרכישה. לדוגמה, שיעור המס שנגבה עבור הנכס הראשון שונה משיעור המס שנדרש לשלם אדם הרוכש נכס נוסף.
מס הרכישה נקבע בשיעורים מדורגים העומדים על 0%, 3.5% 5%, 8%, 10% וכן הלאה, בהתאם לדירה הספציפית שנרכשת. כאשר נרכשת דירת מגורים שניה, שלישית וכן הלאה, עולה מס הרכישה בהדרגה.
לעומת זאת, במקרים של העברת דירה ללא תמורה, זוכים הצדדים לקבל הטבות מס משמעותיות, כמו פטור מלא ממס שבח ותשלום חלק מזערי משיעור מס הרכישה.
רבים מנצלים את הטבות המס הנלוות להעברת דירה במתנה על מנת לבצע העלמות מס. על מנת להתגבר על קושי זה, קבע המחוקק כי אדם שקיבל במתנה זכויות בעלות בנכס לא יוכל למכור אותו במהלכה של תקופת צינון שנקבעה בחוק. לאור מורכבות חוקית זו, רצוי להיעזר בשירותיו של עורך דין מיסוי מקרקעין מנוסה לפני העברת דירה במתנה.
החשיבות בבחירת עורך דין מיסוי מקרקעין
לפני שאתם בוחרים לבצע עסקת מכר מקרקעין, רצוי להיעזר בשירותיו של עו"ד שמתמחה במיסוי מקרקעין, אשר בין היתר יבצע הערכות מדויקות ובדיקות שונות כמו:
- תשלום היטל השבחה של המוכר לרשויות המקומיות.
- האם ישנן זכויות בנייה נוספות.
עורך דין מקרקעין המתמחה בדיני המיסים יסייע לכם לבצע תכנון מס אחראי תוך מתן ייעוץ מקיף בתחום מיסוי מקרקעין. לכן, במידה שאתם מעוניינים לקבל ייעוץ מקיף ושלם, רצוי לפנות למשרד ותיק וידוע.
עם שירותי משרדו של עו"ד מקרקעין נאור גלברג ניתן למנות:
- תכנון מס מקצועי.
- הפחתות מיסי נדל"ן.
- עריכת בדיקות מיסוי טרום עסקה וביצוע הדמיית "שומה עצמית" במסגרתה נבחנת החבות האישית במס בעסקה.
- ניהול השגות ועררים על שומות רשות המיסים.
- מתן חוות דעת וייעוץ שוטף במגוון נושאים, לרבות מדרגות מס רכישה, מס רכישה על חנות, מס על דירה במתנה ועוד.
לסיכום:
משרד עו"ד נאור גלברג ושות' מתמחה במיסוי מקרקעין. לצוות המשרד ניסיון רב בניהול הליכים מורכבים ומתוקשרים בתחום המקרקעין, כולל ניהול עסקאות רכישה ועסקאות קומבינציה, ליווי עסקאות התחדשות עירונית, מתן חוות-דעת, המרה ועוד. במסגרת התמחותו במיסוי מקרקעין, משרד עו"ד נאור גלברג ושות' מסייע ללקוחותיו לתכנן מבני מס מתוחכמים ויצירתיים שמצמצמים את נטל המס באופן משמעותי.
עו''ד נאור גלברג
עורך דין ושמאי המקרקעין נאור גלברג, הינו בעל תואר ראשון B.LL במשפטים בהצטיינות, ובוגר התכנית ללימודי שמאות מקרקעין מאונ' אריאל. עו"ד נאור גלברג מחזיק בניסיון של למעלה מעשור בתחום הנדל"ן, במהלכן ליווה למעלה מ-500 עסקאות נדל"ן, בהן זכה ללוות מאות עסקאות נדל"ן, לרבות עסקאות מכר של דירות יד שנייה ודירות מקבלן, זאת לצד ליווי וייצוג בפרויקטים של תמ"א 38 ופינוי בינוי, עסקאות קומבינציה, ליווי תב"עות וייצוג מול ועדת תכנון, מיסוי מקרקעין קבוצות רכישה ועוד. עו"ד נאור גלברג משמש כחבר בוועדת קניין, בוועדת התחדשות עירונית ובוועדות מיסוי מקרקעין של לשכת עורכי הדין.
